بررسی درآمد کسب و کارها و دریافت مالیات از مودیان یکی از وظایف مهم دولتها است که به هدف برنامهریزی اقتصادی و کمک به رشد و توسعه متوازن کشور انجام میپذیرد. سامانه مودیان، یک درگاه تحت وب است که از طریق آن افراد حقیقی، حقوقی یا شرکتهای تجاری امکان تکمیل پرونده مالیاتی خود را خواهند داشت.
سامانه مودیان چیست؟
دریافت مالیات بر اساس میزان درآمد افراد از موضوعات مهمی است که برای دولتها اهمیت دارد، زیرا به آنها این فرصت را میدهد تا برنامههای خود را بهطور دقیق اجرا کنند و عدالت اقتصادی را در کشور بهوجود آورند. اما متاسفانه بحث فرار مالیاتی همیشه مشکلاتی را ایجاد کرده است. از همینرو سازمان امور مالیاتی با راهاندازی سامانههایی تلاش دارد تا به فرایند اخذ مالیات از افراد مشمول سر و سامان بدهد.
طبق قانون برخی از پایانههای فروشگاهی موظف به ثبتنام در این سامانه و ارسال صورت حسابهای الکترونیکی هستند. اگر به هر دلیلی تکالیف مشخص شده در قانون بر اساس فراخوانهای صادر شده توسط اداره مالیات در زمان مشخص انجام نشوند، امکان جریمه وجود دارد. به همین دلیل اگر با قوانین مالیاتی آشنایی ندارید به سراغ شرکتهای معتمد بروید. یک شرکت حسابداری در اصفهان که دارای تجربه کافی در این زمینه است، راهنماییهای لازم را به شما ارائه مینماید.
چرا باید نحوه کار با سامانه مودیان را آموزش ببینیم؟
افزایش مشاغل فعالی که طبق قانون باید مالیات پرداخت کنند موجب شده تا مانند گذشته پروندههای مالیاتی به صورت فیزیکی توسط ممیزان مورد بررسی قرار نگیرند. امروزه تمامی صاحبان مشاغل مشمول مالیات باید در سامانه اینترنتی، صورتحسابهای الکترونیکی خود را ثبت کنند. اگر چه این امکان وجود دارد که تکمیل اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی در هر دوره مالیاتی را به شرکتهای حسابداری مُجربی واگذار کنید، اما آشنایی با نحوه ورود به سامانه مودیان و مشاهده سوابق مالیاتی برای تمامی مشمولان ضروری است. کار با این سامانه بسیار ساده بوده و با آموزشهای آنلاین امکان استفاده از آن را دارید.
ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی
اولین گام برای استفاده از سامانه آنلاین مودیان مالیاتی، ثبتنام در آن است. تمامی مراحل ثبتنام در این سامانه غیرحضوری بوده و نیازی نیست که مودیان مالیاتی به شعب ادارات دارایی مراجعه داشته باشند. اما قبل از اینکه ثبتنام در سامانه را انجام دهید، به بررسی مشاغلی بپردازید که باید پرونده مالیاتی در این درگاه آنلاین ایجاد کنند.
چه مشاغلی نیاز به ثبتنام در سامانه مودیان دارند؟
مطابق ماده 1 بند ج قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان، کلیه مالکان مشاغل صنفی و غیرصنفی و اشخاص حقوقی مطرح شده در فصلهای چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیاتهای مستقیم مصوب 13/12/1366 با اصلاحات و الحاقات بعدی باید به ثبتنام در این سامانه بپردازند. همچنین مشاغلی که نیاز به صدور فاکتور یا رسید برای عرضه کالا یا خدمات دارند باید از سامانه مودیان استفاده کنند. گروههای زیر باید در این سامانه مالیاتی ثبتنام نمایند:
- تمامی عرضهکنندگان کالا و خدمات؛
- اشخاص حقیقی دارای مشاغل صنفی یا غیرصنفی؛
- تمامی اشخاص حقوقی، مالک شرکتهای تجاری یا غیرتجاری؛
- فعالان اقتصادی مستقر در مناطق آزاد تجاری.
برای ثبتنام در سامانه مودیان و تشکیل پرونده چه کنیم؟
برای ورود به سامانه مودیان باید ابتدا در سامانه اظهارنامه مالیاتی ثبتنام کنید. آدرس سامانه اینترنتی اظهارنامه مالیاتی عبارت است از my.tax.gov.ir برای ثبتنام در این سامانه باید از کد ملی و شماره تلفن همراهی استفاده کنید که به نام خودتان باشند. بعد از ورود اطلاعات اولیه کدی به شماره تلفن همراه ارسال میشود که آن را باید در سامانه ثبت کرد.
نحوه ورود به سامانه
بعد از ایجاد حساب کاربری در سامانه اظهارنامه مالیاتی و ورود به این سامانه در پنل هر شخص یا شرکتی، گزینهای به نام کارپوشه وجود دارد. با کلیک بر روی به سامانه مودیان مالیاتی به آدرس tp.tax.gov.ir وارد میشوید.
مشاهده سوابق مالیاتی
بعد از ورود به کارپوشه مودیان مالیاتی، لیستی از پروندههای مالیاتی که برای فرد حقیقی یا حقوقی ثبت شدهاند را مشاهده میکنیم. با کلیک بر روی ورود به پرونده، امکان دسترسی به اطلاعات آن و سوابق مالیاتهای تعریف شده یا پرداخت شده را خواهید داشت. اطلاعات موجود پروندههای مالیاتی به مودیان کمک میکند تا نسبت به پر کردن اظهارنامه و پرداخت مالیات خود در مورد مقرر اقدام نمایند.
آیا مالیات حقوق کارکنان نیز باید از طریق درگاه مودیان پرداخت شود؟
طبق قوانین مالیاتی، کارکنان باید بر اساس حقوق دریافتی، مالیات پرداخت کنند. اما در قانون تاکید شده است که لیست مالیات حقوق باید بهصورت الکترونیکی و توسط کارفرمایان در سامانه بارگذاری شود و نیازی به مراجعه حضوری نیست. البته باید توجه داشت که سامانه مالیات حقوق با سامانه مودیان مالیاتی متفاوت است. برای ارسال لیست مالیات بر حقوق کارکنان باید هر کارفرمایی از طریق سامانه مالیات بر درآمد حقوق اطلاعات مرتبط را بارگذاری نماید.
نکات مهمی که مودیان باید در استفاده از سامانه مدنظر قرار دهند
باید توجه داشت که اگر اظهارنامه مالیاتی توسط اشخاص یا شرکتها در موعد قانونی تکمیل و ارائه نگردد، سازمان امور مالیاتی بر اساس اطلاعاتی که دارد یا میزان گردش حساب بانکی نسبت به اخذ مالیات اقدام میکند.
1- پایانههای فروشگاهی
یکی از اصطلاحات پرکاربردی که در سامانههای مالیاتی زیاد با آن روبهرو میشویم، "پایانه فروشگاهی" است. بسیاری از اشخاص یا شرکتها در درک مفهوم پایانه فروشگاهی مشکل دارند. هر دستگاهی که سه ویژگی زیر را داشته باشد یک پایانه فروشگاهی محسوب میشود:
- اتصال به سامانه مودیان؛
- صدور صورتحساب الکترونیکی؛
- اتصال به شبکههای پرداخت رسمی.
2- صورتحساب الکترونیکی
از اصطلاحاتی که زیاد با آن در سامانه مواجه میشویم، صورتحساب الکترونیکی است. در چنین صورتحسابهایی شماره انحصاری مالیاتی ثبت شده و در پرونده مالیاتی اشخاص یا شرکتها ذخیره میشود. صورتحسابها در سامانه مودیان دارای انواع گوناگونی هستند که باید با آنها آشنا شد.
3- جرایم عدم اجرای قانون سامانه مودیان
هرگونه در پرداخت مالیات، جرایم سنگینی خواهد داشت. بر اساس قانون تمامی مودیان موظف هستند تا دانش خود را در زمینه قوانین مالیاتی بهروز کنند. اعلام بیاطلاعی از قوانین مالیاتی توسط اشخاص یا شرکتها، ناقض وظایف آنان در پرداخت مالیات و ثبت اطلاعات در سامانه مودیان نمیشود. برخی از تخلفاتی که تا ۱۰ درصد مبلغ فروش مشمول جریمه میشوند عبارتند از:
- عضو نشدن در سامانه مودیان؛
- استفاده نکردن از پایانههای فروشگاهی؛
- ثبت نکردن اطلاعات در حافظههای مالیاتی؛
- استفاده از پایانههای فروشگاه دیگران برای خود یا استفاده از پایانه فروشگاهی خود برای دیگران؛
- عدم اعلام شماره حساب بانکی دارای گردش مالی مودی مالیاتی؛
- کتمان حقایق تاثیرگذار بر روی میزان مالیات پرداختی.
4- ارسال صورتحساب الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی
یکی از موضوعات مهم برای مودیان مالیاتی، ارسال صورتحساب الکترونیکی است. در حال حاضر امکان ارسال صورتحساب الکترونیک از طریق مودی بهصورت مستقیم وجود دارد. همچنین شرکتهای معتمد نیز امکان ارسال صورتحساب الکترونیکی را به سازمان امور مالیاتی دارند. سامانههای دولتی نیز وجود دارند که برای ارسال صورتحساب الکترونیکی طراحی شدهاند.
5- تنظیم لایحه مالیاتی
یکی از مزایای عضویت در سامانههای مالیاتی، مشاهده سوابق است. بدین شکل در صورتی که مالیات یا جرایمی به اشتباه برای شخص یا شرکتی ثبت شود، فرصت کافی برای اعتراض وجود خواهد داشت. اگر به هر دلیلی مبلغ مالیات مغایر با درآمد اکتسابی، اظهارنامه مالیاتی، صورتحسابهای الکترونیکی و حتی حافظه مالیاتی باشد؛ اشخاص و شرکتها (یا نماینده قانونی آنان) با تنظیم لوایح و دفاعیه مالی به شکل قانونی به مبلغ مالیات اعتراض میکنند.
